如何做好财税合规？

企业做好财税合规可以从以下几个方面入手：

财务合规方面

• 建立健全财务制度

• 规范会计核算流程：严格按照国家统一的会计制度设置会计科目、登记账簿、编制财务报表。明确从原始凭证的取得、审核，到记账凭证的编制、账目的记录，再到报表生成的整套流程。例如，要求所有报销凭证都必须有合法的发票和完整的审批手续。

• 完善财务审批制度：设立明确的资金使用、费用报销等审批权限和流程。根据金额大小、业务性质等因素，规定不同层级管理人员的审批责任。如规定超过一定金额的重大投资决策需要经过董事会审批。

• 加强财务内部控制：建立岗位分离制度，避免会计、出纳等关键岗位由一人兼任。同时，定期进行内部审计，检查财务制度的执行情况，发现问题及时整改。

• 提升财务人员素质

• 专业知识培训：定期组织财务人员参加专业培训，学习最新的会计准则、财务法规等知识。例如，针对新出台的收入准则，组织财务人员学习如何准确确认收入和计量。

• 职业道德教育：加强财务人员的职业道德教育，增强其诚信意识和责任感。避免财务人员因个人利益而参与财务造假等违规行为。

• 财务风险管理

• 资金风险管理：合理安排资金结构，保持适当的负债水平，避免过度负债导致的资金链断裂风险。同时，建立资金预算管理制度，对资金的流入和流出进行提前规划和监控。

• 财务报表风险防控：确保财务报表真实、准确、完整。定期对财务报表进行内部审核和外部审计，及时发现并纠正报表中的错误和不实信息。

税务合规方面

• 依法纳税申报

• 准确计算税款：企业应安排专人负责税务计算，熟悉各税种的计税依据、税率和优惠政策。如企业所得税，要准确核算应纳税所得额，包括收入的确认、成本费用的扣除等。

• 按时提交申报：严格遵守各税种的申报期限，通过电子税务局或其他指定渠道及时申报纳税。可以设置纳税申报提醒机制，防止逾期申报。

• 合理税务筹划

• 研究税收优惠政策：密切关注国家和地方的税收优惠政策，积极争取享受。例如，高新技术企业可以享受企业所得税优惠税率，企业应及时申请认定，以降低税负。

• 优化税务架构：在合法合规的前提下，合理安排企业的组织架构和业务流程，以达到节税目的。但要注意避免过度筹划，防止被税务机关认定为避税行为。

• 发票管理合规

• 发票开具规范：严格按照发票管理办法开具发票，确保发票内容真实、完整，填写准确无误。如开具增值税专用发票时，要准确填写购买方信息、货物或服务名称、金额、税率等。

• 发票取得审核：在取得发票时，认真审核发票的真实性、合法性。对不符合规定的发票，如没有税务监制章、发票内容与实际业务不符等，坚决拒收。